実質返戻率シミュレーター

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額面の返戻率と、税効果込みの実質返戻率?実質負担＝累計支払保険料−損金算入による税軽減額(保険料×損金割合×法人税率)。実質返戻率＝解約返戻金÷実質負担です。解約時には雑収入への課税があるため、出口は退職金出口シミュレーターとあわせて設計してください。

単純返戻率

実質返戻率

損金による税軽減

契約条件を入力

累計支払保険料万円?比較したい時点までに支払った保険料の累計です。

解約返戻金万円?同じ時点の解約返戻金(設計書の返戻金額)です。

損金割合％?最高解約返戻率に応じた損金算入割合です(2019年通達以降のルール)。

法人税率％?実効税率です。中小法人はおおむね25〜35%が目安です。

計算ロジック

税軽減額: 累計支払保険料 × 損金割合 × 法人税率
実質返戻率: 解約返戻金 ÷（累計支払保険料 − 税軽減額）
考え方: 「返戻率85%は損」ではなく「実質負担に対しては100%近い」という見え方に変わります。解約時の雑収入課税は出口(退職金等の損金)とセットで説明します。